2025 Yılı Gelir Vergisi Dilimleri Açıklandı: Kim Ne Kadar Vergi Ödeyecek?

Hazine ve Maliye Bakanlığı, 2025 yılı gelir vergisi tarifesi ve istisna tutarlarını Resmi Gazete'de yayımladı. Gelir dilimlerinde yapılan artışlarla mükellefler daha geç üst dilimlere girecek. Engelli vatandaşlar, asgari ücretliler ve çalışanlar için sağlanan vergi avantajları dikkat çekiyor. Ayrıca kira, arızi kazançlar ve değer artışı kazançlarında istisna tutarları yükseltildi.

Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan tebliğle, 2025 yılına ait gelir vergisi tarifesi ve istisna tutarları açıklandı. Yeni düzenlemelerle ilk gelir dilimi 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilim 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilim 580 bin liradan 800 bin liraya çıkarıldı. En üst dilim ise 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya yükseltildi.

Ücret geliri elde edenler için üçüncü dilim sınırı 870 bin liradan 1 milyon 200 bin liraya çıkarıldı. Bu düzenleme, mükelleflerin daha geç üst dilimlere girmesini sağlayarak vergi yükünü hafifletmeyi amaçlıyor.

Vergi Oranları:

Geliri 158 bin TL’ye kadar olanlar: %15

158 bin - 330 bin TL arası: %20

330 bin - 1 milyon 200 bin TL arası: %27

1 milyon 200 bin - 4 milyon 300 bin TL arası: %35

4 milyon 300 bin TL ve üzeri: %40

Asgari Ücretlilere Vergi Avantajı

Asgari ücrette yapılan %30’luk artış, gelir ve damga vergisi istisnasını artırdı. 2025 yılı boyunca tüm ücretliler toplamda 47 bin 519,79 TL gelir ve damga vergisi ödemeyecek. Günlük yemek parası istisna tutarı 170 TL’den 240 TL’ye, yol parası istisna tutarı ise 88 TL’den 126 TL’ye yükseltildi.

Engelli Vatandaşlara Vergi İndirimi

Engelli vatandaşların yararlandığı gelir vergisi indirimi tutarları da artırıldı:

Derece: 9 bin 900 TL (önceki 6 bin 900 TL)

Derece: 5 bin 700 TL (önceki 4 bin TL)

Derece: 2 bin 400 TL (önceki 1.700 TL)

Engellilerin kullandığı araçlarda uygulanan ÖTV istisnası tutarı 2 milyon 290 bin 200 TL’ye çıkarıldı.

Kira ve Kazançlarda İstisna Artışı

Kira gelirlerinde istisna tutarı 33 bin TL’den 47 bin TL’ye yükseltildi.

Değer artış kazançlarında istisna tutarı 120 bin TL (önceki 87 bin TL).

Arızi kazançlarda istisna tutarı 280 bin TL (önceki 200 bin TL).

Uyumlu Mükelleflere Vergi İndirimi

Vergilerini zamanında ödeyen mükellefler için 5 puanlık vergi indirimi yapılabilecek tutarın üst limiti 6.9 milyon TL’den 9.9 milyon TL’ye çıkarıldı.

Veraset ve İntikal Vergisi

Eş ve çocuklar için istisna tutarı 1 milyon 609 bin TL’den 2 milyon 316 bin TL’ye çıkarıldı.

İvazsız intikaller ve ikramiyelere uygulanan istisna tutarı 37 bin 59 TL’den 53 bin 339 TL’ye yükseltildi.